Sede: Colegio de Contadores Públicos de Arequipa
(calle Sánchez Trujillo 201 Urb, La Perla – Cercado)

 
Horarios: Sábado 27 de febrero de 2016
de 9:00 a.m. – 1:00 p.m.
de 2:30 p.m. – 5:30 p.m.
Acreditación 8:30 am.
   
Expositor: CPC. OSWALDO BARRERA BENAVIDES
   
Incluye: Material de Exposición (Separatas),
Medios Audiovisuales
Certificado de Participación
Coffee Break
Se Absolverán Consultas de los participantes
   
Inversión: Suscriptores: S/. 70.00
No Suscriptores: S/. 90.00
   
Pago:

GRUPO CONSOLIDADO SAC
CUENTA CORRIENTE BANCO DE CREDITO215-2172808-0-70

CUENTA DE AHORROS CAJA AREQUIPA
001361188-02100001001

   
Informes e Inscripciones:

Calle Arturo Villegas 114 - Miraflores
Telf. 054-267968 – Rpm. #995510688
Rpc. 991303268


http://www.asesorempresarial.com

E-mail: g.consolidado@outlook.com

   
TEMARIO: DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA DE NEGOCIOS 2015 – APLICACIÓN PRACTICA

OBJETIVO.-
1.- Brindar los conocimientos y competencias necesarias para que los participantes puedan precisar los elementos determinantes de la renta neta imponible o de la pérdida tributaria compensable de conformidad con la normatividad vigente para el ejercicio gravable 2,015
2.- Conocer los últimos cambios en el llenado de la Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta 2015 – PDT y Formulario 702
3.- Estudiar las implicancias tributarias que se generan por las Adopción de NIIFs por primera vez NIIF – N° 01
4.- Analizar la determinación y liquidación del impuesto a pagar o saldo a favor; así como de las participaciones laborales.
5.- Desarrollo de diversos casos prácticos vinculados al aspecto contable y tributario que influyen en la determinación del Impuesto a la Renta

OBLIGADOS A PRESENTAR LA DECLARACIÓN JURADA ANUAL DEL 2015
 Quiénes están obligados a presentar la Declaración Jurada Anual del Impuesto a la Renta a través de los Formularios 701 (personas sin actividad empresarial) y 702 (personas con actividad empresarial).
 Medios para presentar la Declaración Jurada Anual
 Información personalizada para presentar los Formularios 701 y 702
 Balance de Comprobación – 300 UIT y cómo utilizar la hoja de Excel para su envío
 Plazo para presentar la declaración jurada anual
 Declaración jurada rectificatoria y sustitutoria

IMPLICANCIAS TRIBUTARIAS DE LA ADOPCIÓN DE NIIF POR PRIMERA VEZ Y SUS EFECTOS EN LA DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA 2015
 Análisis comparativo de los costos históricos con el valor neto realizable en las existencias (NIC 02)
 Revaluaciones de los Activos Fijos en la Adopción de NIIFs (NIC 16)
 Incorporación de los costos de instalación y desmantelamiento en los activos fijos (NIC 16)
 Cambios en las estimaciones de la vida útil y la depreciación de los activos fijos (NIC 16).
 Importancia Relativa o Materialidad en las identificación de activos fijos (NIC 16)
 Determinación del Impuesto a la Renta Anual del ejercicio 2015 y la identificación de las diferencias temporales y permanentes.

IMPLICANCIAS TRIBUTARIAS DE LAS PRINCIPALES NORMAS CONTABLES VERSUS LAS NORMAS TRIBUTARIAS Y SUS EFECTOS EN LA DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA 2015
 Casuística vinculada con el principio de lo devengado contable y sus efectos en la materia tributaria – Ingresos por bienes, servicios, dividendos, regalías, intereses (NIC 1 y NIC 18 y Arts. 57° al 58° de la Ley del Impuesto a la Renta)
 Enajenación de bienes a plazo mayores a 12 doce meses y su incidencia con el reconocimiento del ingreso y el costos computable en el aspecto contable y tributario (NIC 18)
 Determinación de la participación de utilidades de los trabajadores en base a la NIC 19 Beneficios Sociales de los Trabajadores y su incidencia con el aspecto tributario en la deducción del ejercicio.
 Conceptos remunerativos a corto y largo plazo, así como las remuneraciones en efectivo y en especie y su incidencia en el aspecto tributario: vacaciones, año sabático, vales de consumo, quinquenios, entre otros (NIC 19).
 Análisis contable de los descuentos, bonificaciones y otros vinculados con las existencias y su incidencia tributaria (NIC 02)
 Casuística vinculada con los faltantes y sobrantes de inventario su aspecto contable y el análisis tributario (NIC 02).
 Incidencias tributarias de las donaciones de existencias a favor de entidades perceptoras y otras no.
 Aplicación práctica de los contratos de arrendamiento financiero y su incidencia tributaria (NIC 17)
 Desvalorización del valor de los activos fijos y su incidencia tributaria (NIC 36)
 Provisiones diversas vinculadas con la NIC 37 y su incidencia tributaria.
 Aplicación práctica de las depreciaciones de activos fijos: predios, maquinaria y vehículos. Se permite rectificar la declaración jurada anual del IR por concepto depreciación?. En todos los casos la depreciación debe ser contabilizada?. Se puede depreciar las Edificaciones y Construcciones en un 20%?

DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA 2015:
 Valor de mercado de remuneraciones
 Valor de mercado de servicios a título oneroso y gratuito – Préstamos de dinero
 Costo computable y el sustento documentario
 Costo de computable de bienes recibidos a título gratuito y el Valor de Ingreso al Patrimonio.
 Siniestros ocurridos en los bienes de la empresa - Indemnizaciones por daño emergente y lucro cesante – Pérdidas extraordinarias
 Mermas normales y anormales y su incidencia en el aspecto tributarios
 Desmedros de tipo físico y económico y su incidencia tributaria
 Tributos que corresponden a terceros y propia de la empresa
 Depreciaciones de edificaciones y construcciones, vehículos, maquinarias y equipos de procesamiento de datos y su incidencia tributaria
 Gastos de representación y recreativos
 Viáticos nacionales y al exterior
 Deducción de rentas de segunda, cuarta y quinta categoría: Remuneraciones Ordinarias, Vacaciones y Participación de Trabajadores
 Deducción de gastos de vehículos automotores Categoría A2, A3, A4 y B
 Pérdidas Tributarias

EXPOSITOR: CPC. OSWALDO BARRERA BENAVIDES
• Doctorado en Ciencias Empresariales en la Universidad Nacional de San Agustín.
• Maestro en Auditoria y Gestión Tributaria de la Universidad Nacional de San Agustín de Arequipa.
• Contador Público Colegiado de la Universidad Católica de Santa María de Arequipa.
• Docente de pre grado en la Universidad Nacional de San Agustín de Arequipa y Universidad Católica de Santa María.
• Docente de post grado de la Universidad Católica San Pablo, Universidad Nacional de San Agustín de Arequipa y Universidad Católica de Santa María.
• Docente del Colegio de Contadores Públicos de Arequipa
• Especialista en Tributación según el Centro Interamericano de Administraciones Tributarias – CIAT.
• Docente del Instituto de Administración Tributaria y Aduanera
• Expositor en diversas entidades como La Cámara de Comercio de Arequipa, Colegio de Contadores Públicos de Arequipa, BS Grupo SAC, entre otros.
• Profesional con más de 22 años de experiencia en materia tributaria y contable.
• Profesional expuesto permanentemente a auditorías tributarias de grandes empresas en los sectores económicos de minería, siderúrgicas, textiles y otras.
• Profesional con más de 5 años de experiencia en recursos impugnatorios vinculados a temas de minería, siderúrgicas, textiles y otras.