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Costos Incidencia Tributaria y Jurisprudencia Fiscal
Staff de la Revista Asesor Empresarial
Precio :
S/. 50.00
Páginas / Formato: - 17.5 cm. x 25 cm
Edición: 2015-II
Editorial: Entrelineas SRL
Disponibilidad: Entrega Inmediata
 
 

COSTOS  - INCIDENCIA TRIBUTARIA Y JURISPRUDENCIA FISCAL

 

CAPÍTULO I

MARCO DOCTRINARIO

1.         Concepto de Costos      

2.         Concepto de Gastos      

3.         NIC 2: Inventarios y su relación con los Costos              

4.         Impuesto a la Renta en lo relativo a los Costos              

5.         Impuesto General a las Ventas en lo relativo a los Costos                       

6.         Comprobantes de Pago             

7.         Código Tributario en lo relativo a la Jurisprudencia Tributaria                  

8.         Casos Prácticos            

Caso Nº 1         :           Inversiones Mantenidas para Negociación                      

Caso Nº 2         :           Tratamiento de los Fletes                     

Caso Nº 3         :           Costo Primo                 

Caso Nº 4         :           Costo de Conversión     

 

CAPÍTULO II

REGISTROS DE COSTOS - SUNAT

 

1.         Libros y Registro vinculados a asuntos tributarios

2.         Plan Contable General Empresarial relacionado con los Costos    

3.         El Estado de Resultados y el Costo de Ventas     

-           Caso Práctico: Estado de Resultados y el Costo de Ventas           

4.         Facultad de fiscalización

5.         Presunciones fiscales    

6.         Presunciones Insumo / Producto

7.         Resoluciones del Tribunal Fiscal en lo relativo a Insumo / Productos        

8.         Casos Prácticos

Caso Nº 1         :           Crédito Fiscal Indebido  

Caso Nº 2         :           Destino de Gastos Cuenta 63 , 68 y 78   

Caso Nº 3         :           Empresa Industrial - Costo de Ventas    

Caso Nº 4         :           Diferencia de Producción           

Caso Nº 5         :           Determinación del Costo de un Producto, según normas tributarias - SUNAT                    

Caso Nº 6         :           Presunción de Ventas o Ingresos por omisiones en el Registro de Ventas, cuyo porcentaje es menor al 10% (Art. 66º Código Tributario)           

Caso Nº 7         :           Sistema de Contabilidad de Costos         

 

CAPÍTULO III

PROCEDIMIENTOS Y TÉCNICAS DE AUDITORÍA TRIBUTARIA

 

1.         Procedimiento de Auditoría Tributaria

2.         Técnicas de Auditoría Tributaria

3.         Normas de Auditoría General Aceptadas - NAGAS

4.         Responsabilidad Civil y Penal del Auditor de Estados Financieros 

5.         Evidencia de Auditoría              

6.         Auditoría de Costos y prueba para validarlos      

7.         RESOLUCIONES DEL TRIBUNAL FISCAL EN LO RELATIVO AL proceso de fiscalización     

8.         Casos Prácticos

Caso Nº 1         :           Examen del Costo de Producción

Caso Nº 2         :           Producción Equivalente 

Caso Nº 3         :           Tratamiento Tributario de los Desperdicios

 

CAPÍTULO IV

DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS

 

1.         Valor Neto Realizable - NIC 2 y su Tratamiento Tributario          

-           Caso Práctico: Valor Neto Realizable      

2.         El Plan Contable General Empresarial y el Valor Neto Realizable  

-           Caso Práctico: Valor de Venta Estimado 

3.         Diferencias Temporales y la Desvalorización de Existencias        

            Casos Prácticos

            Caso Nº 1: Método del minorista                       

            Caso Nº 2: Cálculo del Costo de Producción                   

4.         Resoluciones del Tribunal FISCAL en lo relativo a Existencias                  

5.         Casos Prácticos            

Caso Nº 1         :           Valor en Uso                

Caso Nº 2         :           Costo de Ventas           

Caso Nº 3         :           Coproductos y Subproductos                 

Caso Nº 4         :           Ventas al Crédito          

Caso Nº 5: Revaluación Voluntaria                    

 

CAPÍTULO V

MERMAS Y DESMEDROS

 

1.         Concepto de Mermas                

2.         Concepto de Desmedros           

            Caso Práctico: Tratamiento del Desmedro          

3.         RESOLUCIONES DEL TRIBUNAL FISCAL EN LO RELATIVO A MERMAS                

 

CAPÍTULO VI

INVENTARIOS

 

1.         Inventarios                  

2.         Inventarios Físicos e Inventarios Permanentes               

3.         Valuación de Inventarios           

4.         RESOLUCIONES DEL TRIBUNAL FISCAL EN LO RELATIVO A INVENTARIOS                    

5.         Casos Prácticos            

Caso Nº 1         :           Método Promedio Ponderado o Móvil     

Caso Nº 2         :           Método del Minorista     

Caso Nº 3         :           Valor Razonable           

Caso Nº 4         :           Tratamiento Devolución de Productos    

 

CAPÍTULO VII

DIFERENCIAS DE INVENTARIOS

 

1.         Desecho y Desperdicios

            Caso Práctico: Venta de Desecho          

            Caso Práctico: Consumo de Materia Prima

2.         Faltantes y sobrantes de inventarios      

            Casos Prácticos

            Caso Nº 1: Faltantes de Mercaderías     

            Caso Nº 2: Sobrantes de Mercaderías                

3.         RESOLUCIONES DEL TRIBUNAL FISCAL EN LO RELATIVO A DIFERENCIAS DE INVENTARIOS                 

4.         Casos Prácticos

Caso Nº 1         :           Presunción de Ingresos por Faltantes de Inventario (Art. 69° Código Tributario)   

Caso Nº 2         :           Determinación del Estado de Resultados

 

CAPÍTULO VIII

CONSIGNACIONES

 

1.         Concepto de Consignaciones     

2.         Tratamiento Tributario de las existencias en consignación           

3.         El REGISTRO DE CONSIGNACIONES Y SU TRATAMIENTO TRIBUTARIO  

4.         Las existencias en consignación y los Comprobantes de Pago      

5.         Infracciones Tributarias relativas al registro de Consignaciones   

            Casos Prácticos

            Caso Nº 1: Régimen General (R.G.)       

            Caso Nº 2: Régimen General ? Inicio de actividades en el periodo           

6.         RESOLUCIONES DEL TRIBUNAL FISCAL EN LO RELATIVO A CONSIGNACIONES  

7.         Casos Prácticos

Caso Nº 1         :           Tratamiento de la Comisión a Consignación        

Caso Nº 2         :           Régimen General          

Caso Nº 3         :           Pago de Comisiones      

Caso Nº 4         :           Tratamiento Contable de la Ganancia No Realizada        

Caso Nº 5         :           Comprobantes de Pago No Fidedigno     

Caso Nº 6         :           Estado de Resultados Integrales

 

CAPÍTULO IX

APÉNDICE LEGAL

 

1.         TABLA I - CÓDIGO TRIBUTARIO - LIBRO CUARTO (INFRACCIONES Y SANCIONES) - Personas y Entidades Generadores de Renta de Tercera Categoría  

2.         tabla II - CÓDIGO TRIBUTARIO - LIBRO CUARTO (INFRACCIONES Y SANCIONES) - Personas naturales, que perciban renta de cuarta categoría, personas acogidas al régimen especial de renta y otras personas y entidades no incluidas en las tablas I y III, en lo que sea aplicable   

3.         tabla III - CÓDIGO TRIBUTARIO - LIBRO CUARTO (INFRACCIONES Y SANCIONES)

Personas y entidades que se encuentran en el Nuevo Régimen único Simplificado

4.         DECRETO SUPREMO Nº 085-2007-EF (29.06.2007) - Decreto Supremo que aprueba el Reglamento del Procedimiento de Fiscalización de la SUNAT         

5.         DECRETO SUPREMO Nº 207-2012-EF (23.10.2012) - Decreto Supremo que modifica el Reglamento del Procedimiento de Fiscalización de la SUNAT aprobado por el Decreto Supremo Nº 085-2007-EF      

6.         JURISPRUDENCIA DEL TRIBUNAL FISCAL Nº 04289-8-2015 (16.05.2015)           

 

 

 
 
 
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